平均3.5天就有1家上市公司被立案調查！違規公司數量和案件金額創雙高

摘要 【平均3.5天就有1家上市公司被立案調查！違規公司數量和案件金額創雙高】近期，上市公司披露被立案調查及進展的公告紛至沓來。僅5月份就已有15家公司收到立案調查通知書，創今年被立案調查公司單月數量之最。據中國證券報記者不完全統計，截至5月28日，今年以來，已經有43家上市公司或董監高等因違法違規行為被立案調查，平均3.5天就有1家上市公司被立案調查。（中國證券報）

　　監管趨嚴信號愈發明顯。

　　近期，上市公司披露被立案調查及進展的公告紛至沓來。僅5月份就已有15家公司收到立案調查通知書，創今年被立案調查公司單月數量之最。

　　據中國證券報記者不完全統計，截至5月28日，今年以來，已經有43家上市公司或董監高等因違法違規行為被立案調查，平均3.5天就有1家上市公司被立案調查。此外，此前已被立案調查目前還在進行中的公司有33家，總數達到76家。隨着“兩康(注：康得新、康美葯業)”事件曝光，資金佔用、違規擔保、財務造假等違法違規情形在數量、金額上均大幅增長。

　　被立案調查公司數量大幅攀升

　　5月份被立案調查上市公司再添一家。

　　5月28日，*ST赫美公告，收到證監會《調查通知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規，根據證券法的有關規定，決定對公司立案調查。

　　至此，5月份以來，已經有*ST秋林、聚力文化等15家上市公司收到立案調查通知書，創今年以來單月被立案調查公司數量之最。

　　今年以來，上市公司被立案調查數量也大幅攀升，已經有43家上市公司或董監高等因違法違規行為被立案調查。此外，此前已被立案調查目前還在進行中的公司有33家。*ST凱迪、*ST康得、*ST華澤、天翔環境等多家上市公司因立案對象或事項不同被兩次或多次立案。

2019年以來上市公司或董監高被立案調查一覽(截至5月28日)

　　數據來源：上市公司公告

　　部分公司在被立案調查之前就有先兆，已經是問題纏身，被立案調查后，公司股價更是連續跌停。

　　以*ST赫美為例，自2018年下半年開始，公司就發布收購高知名度標的的公告，併購易到、與英雄互娛重組，但均以失敗告終。4月2日，深交所對*ST赫美下發關注函指出，公司3月28日公告中表示與英雄互娛重組項目進展順利，4月2日即表示股份轉讓協議終止。要求公司自查是否存在虛假記載或誤導性陳述、是否充分披露重組終止風險、是否涉嫌“忽悠式”重組。

　　*ST赫美股價也坐上過山車，2月1日至3月21日，公司股價從年內最低點5.41元一路上漲，最高漲至21.41元。而後不久，公司股價轉為下跌，自4月29日開始已經連續18個跌停。

　　在因涉嫌財務問題遭立案調查的公司中不乏曾經業績優良的白馬股。1月22日，*ST康得公告因涉嫌信息披露違法違規，被證監會立案調查。2018年10月29日，因實控人鍾玉未披露與中泰創贏之間的一致行動人關係，*ST康得及實控人被證監會立案調查。

　　信披違規是主因

　　從被立案原因看，已被立案調查的76家上市公司中，涉嫌信息披露違規是最主要原因。隨着立案調查的推進，大股東資金佔用、上市公司違規擔保、財務造假等違法違規行為不斷暴露。

　　今年“兩康”公司事件刷新了投資者對上市公司財務違規的想象。4月30日，康美葯業發布公告稱，由於核算賬戶資金時存在錯誤，造成貨幣資金多計299.44億元。*ST康得同日公告，122億元銀行存款“不翼而飛”。

　　證監會新聞發言人高莉在2018年7月的新聞發布會上表示，信息披露違規案件主要呈現四個特點：

　　一是財務造假手法隱蔽複雜；

　　二是涉案領域涉及公司債等業務；

　　三是多種違法行為交織，信息披露違法違規的背後，往往隱藏着不法關聯交易、違規資金佔用、惡性利益輸送等嚴重違法的線索；

　　四是不少案件違法手段惡劣，有的持續多年實施財務造假且金額巨大，有的還涉嫌背信損害上市公司利益等多項違法犯罪。

　　除了信披違規，深大通則是因為暴力抗法被立案調查。5月23日，深大通公告收到證監會調查通知書，因公司及實控人在證監會依法履行職責過程中未予配合，涉嫌違反相關證券法律、法規，根據有關規定，證監會決定對公司及實控人立案調查。

　　此外，今年5月被立案調查公司大幅增長也與部分公司未能及時披露財報有關。截至4月30日，*ST毅達、*ST新億、華澤退、*ST長生、*ST東南未能披露2018年年度報告，證監會決定對5家公司涉嫌信息披露違法行為立案調查。

　　嚴守“四條底線” 加大查處力度

　　中國人民大學商法研究所所長劉俊海分析，今年以來上市公司被立案調查數量攀升的原因有幾個方面，一是公司治理不規範，這是長期以來上市公司普遍存在的病根；二是上市公司及大股東違法成本低，違法收益高於違法成本；三是公眾投資者信息不對稱，參与監督的難度非常大。

　　上海天強投資管理有限公司總經理祝波善分析，不少企業經營存在壓力，其中有的企業想掩蓋經營不善等情形，這是今年以來上市公司違法違規行為增長的一個原因。

　　對此，劉俊海建議，加強上市公司監管，關鍵還是要標本兼治。從治標而言，抓住典型案例，“穩准狠”進行打擊；同時還得治本，要找准“病灶”，進一步督促上市公司完善治理。監管部門可以委託一些專家、律師擔任上市公司治理監督員，對監管部門負責任。

　　武漢科技大學金融證券研究所所長董登新認為，監管應該回歸法制化方向，依法依規對上市公司行為進行監管，這方面還有很大空間可以拓展，提高監管效率和威懾力。

　　今年5月，證監會主席易會滿在中國上市公司協會2019年年會上表示，上市公司和大股東必須牢牢守住“四條底線”：一是不披露虛假信息，二是不從事內幕交易，三是不操縱股票價格，四是不損害上市公司利益。對於問題嚴重、拒不整改或整改不力的，證監會將綜合運用監管措施、行政處罰、市場禁入、刑事移送等手段，追究公司特別是大股東、上市公司董監高、實控人的責任。

（文章來源：中國證券報）

(責任編輯：DF142)

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